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名詞解釋

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本金（金融術(shù)語(yǔ)）

本金（Principal）即貸款、存款或投資在計(jì)算利息之前的原始金額。企業(yè)本金（包括固定資金和流動(dòng)資金）作為整體，是同時(shí)的、在空間上并列地處在它的各個(gè)不同階段上，以不同的本金占用形態(tài)表現(xiàn)。本金的每一種占用形態(tài)又都不斷地依次由上一階段過(guò)渡到下一階段，由一種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一種形態(tài)。本金是要求財(cái)務(wù)組織既要貫徹“發(fā)展經(jīng)濟(jì)、保障供給”的方針，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與對(duì)外投資活動(dòng)的資金需要，又要厲行節(jié)約，合理調(diào)度本金，發(fā)揮財(cái)務(wù)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與對(duì)外投資活動(dòng)的調(diào)節(jié)與控制作用。從而充分利用貨幣資源，全面提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。  

基本含義  

本金  

本金  

本金在財(cái)務(wù)管理中稱為現(xiàn)值，是指未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上的一定量現(xiàn)金折合為現(xiàn)在的價(jià)值。比如存入銀行一筆現(xiàn)金100元，年利率為復(fù)利10%，經(jīng)過(guò)3年后一次性取出本利和133.10元。本例中100元為本金，33.10元為利息，扣除利息稅后的款項(xiàng)即為利潤(rùn)。利潤(rùn)又分毛利潤(rùn)與凈利潤(rùn)。  

本金，是各類經(jīng)濟(jì)組織與個(gè)人為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而墊支的資金。這里所講的經(jīng)濟(jì)組織，有國(guó)家財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（國(guó)家資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)與中介經(jīng)營(yíng)公司）、生產(chǎn)流通企業(yè)、商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)（證券公司、投資銀行、金融性資產(chǎn)管理公司）、企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位等。這里所講的個(gè)人，包括個(gè)體公司業(yè)戶、從事商品生產(chǎn)流通的農(nóng)戶和廣大的股民等。這里所說(shuō)的墊支資金，是指這部分資金投入生產(chǎn)流通后并沒(méi)有消耗掉，而是從所取得的收入中收回，并要求增值，具有周轉(zhuǎn)性和增值性的特征。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于各種生產(chǎn)要素資本化，本金常被稱作資本。因此，從國(guó)民經(jīng)濟(jì)范圍考察，屬于本金的資金主要包括國(guó)家本金、企業(yè)本金和家庭（個(gè)人）本金。  

分類  

資金，從一般意義講，是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)中財(cái)產(chǎn)物資價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下通常將資金按其分配形式  

本金  

本金  

分為財(cái)政資金和信貸資金，按用途分為基本建設(shè)資金、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和其他特定用途資金。這種分類較好地反映了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期國(guó)民經(jīng)濟(jì)中資金絕大部分由國(guó)家統(tǒng)一所有、統(tǒng)一計(jì)劃使用的實(shí)際情況，但現(xiàn)已不能反映社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下資金主體多元化和用途多面性的實(shí)踐。為了全面反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下資金運(yùn)動(dòng)的情況，研究資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)資金可按三種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。  

財(cái)務(wù)性質(zhì)  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)即為企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)籌資、投資、耗資、收入與  

本金  

本金  

分配，形成財(cái)務(wù)活動(dòng)的客觀經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。從這幾個(gè)方面的內(nèi)容看，企業(yè)籌資、投資與耗資三項(xiàng)，可概括為本金的投入。企業(yè)的收入與分配兩項(xiàng)，也可概括為本金的產(chǎn)出。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)就是企業(yè)本金投入與產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，可概括為財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。于是，企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按運(yùn)動(dòng)形態(tài)可劃分為生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)兩個(gè)方面。生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素（勞動(dòng)資料、勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)力等）的投入與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果（商品）的產(chǎn)出。企業(yè)再生產(chǎn)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的投入與產(chǎn)出、本金的投入與產(chǎn)出兩方面的統(tǒng)一。這兩個(gè)方面的關(guān)系，就是物資運(yùn)動(dòng)與本金運(yùn)動(dòng)相結(jié)合的關(guān)系。財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅是生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前導(dǎo)、反映和控制手段，而且通過(guò)資金市場(chǎng)進(jìn)行貨幣資源的獨(dú)立投入與產(chǎn)出（收益）活動(dòng)，取得特有的財(cái)務(wù)投資效益?？傊?，財(cái)務(wù)活動(dòng)就是企業(yè)本金投入與產(chǎn)出（收益）活動(dòng)，構(gòu)成企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的獨(dú)立方面，即財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面，這是財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)屬性。財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)屬性是不同社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)下財(cái)務(wù)的共性。  

運(yùn)動(dòng)規(guī)律  

本金運(yùn)動(dòng)是以微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境為條件，以企業(yè)與國(guó)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)進(jìn)行的。本金運(yùn)動(dòng)在與宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)條件的聯(lián)結(jié)中呈現(xiàn)出若干規(guī)律性。  

本金運(yùn)動(dòng)與社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)相結(jié)合  

本金運(yùn)動(dòng)同社會(huì)各方面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密切聯(lián)系。因此，本金運(yùn)動(dòng)與社會(huì)  

本金  

本金  

資金運(yùn)動(dòng)（包括財(cái)政、信貸和社保資金運(yùn)動(dòng)等）存在相互依存、相互制約的一致性。一方面，本金運(yùn)動(dòng)是社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)。本金運(yùn)動(dòng)的順利進(jìn)行，保證了商品價(jià)值的形成與盡快實(shí)現(xiàn)，為社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的順暢進(jìn)行和規(guī)模的擴(kuò)大奠定了基礎(chǔ)。只有企業(yè)收入增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益提高，財(cái)政收入才能增長(zhǎng)，銀行貸款才能及時(shí)歸還，保險(xiǎn)資金才能足額上繳。另一方面，社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，又反過(guò)來(lái)制約本金運(yùn)動(dòng)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。財(cái)政、信貸資金的增長(zhǎng)為企業(yè)本金的增長(zhǎng)提供了條件；財(cái)政、信貸資金分配于固定資產(chǎn)投資和增加流動(dòng)資金的比例，直接影響著企業(yè)固定資金和流動(dòng)資金的結(jié)構(gòu)變動(dòng)。保險(xiǎn)資金的籌集與分配，對(duì)保證本金正常運(yùn)動(dòng)，防止意外中斷也有積極作用。  

本金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)又存在一定的背離。二者因各種特定原因在數(shù)量變化與時(shí)間占用上呈現(xiàn)某些反向變動(dòng)。本金運(yùn)動(dòng)具有相對(duì)獨(dú)立性。例如，當(dāng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)資金總量一定時(shí)，企業(yè)資金占用量與社會(huì)資金占用量存在此增彼減的關(guān)系；當(dāng)企業(yè)向證券市場(chǎng)籌集資金與投資或內(nèi)部積累資金時(shí)，或自行沖減財(cái)產(chǎn)損失時(shí)（股份公司減股），企業(yè)本金發(fā)生增減，而社會(huì)資金卻不一定會(huì)發(fā)生增減；企業(yè)占用應(yīng)繳未繳款的時(shí)間拉長(zhǎng)，歸還銀行貸款的期限延長(zhǎng)，會(huì)引起社會(huì)占用資金時(shí)間縮短等。本金  

本金  

本金  

運(yùn)動(dòng)和社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的一致性，導(dǎo)源于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家宏觀調(diào)控的職能。國(guó)家作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的社會(huì)行政管理者有權(quán)運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)杠桿（如財(cái)政、信貸、保險(xiǎn)等），參與社會(huì)產(chǎn)品與國(guó)民收入的分配與再分配，從而引起資金在企業(yè)與社會(huì)有關(guān)資金部門之間發(fā)生各種形式的對(duì)流。企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的背離性，導(dǎo)源于企業(yè)作為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)法人地位。企業(yè)為了獨(dú)立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不僅要從社會(huì)資金部門籌措資金，而且還要從稅后利潤(rùn)中自行積累一部分資金，引起企業(yè)本金單獨(dú)增減變動(dòng)。這一規(guī)律，決定著企業(yè)財(cái)務(wù)既與財(cái)政、信貸、保險(xiǎn)相聯(lián)系，又與它們相區(qū)別、相互獨(dú)立而存在。一方面要求企業(yè)本金和財(cái)政資金、信貸資金、保險(xiǎn)資金相互綜合平衡，要求國(guó)家加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的宏觀調(diào)控；另一方面，國(guó)家也應(yīng)尊重企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)的財(cái)權(quán)，維護(hù)企業(yè)的正當(dāng)利益，不能亂加干預(yù)。  

本金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)相結(jié)合  

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，是物資運(yùn)動(dòng)和本金運(yùn)動(dòng)的統(tǒng)一，物資運(yùn)動(dòng)和本金運(yùn)動(dòng)存在著一致性。首先，物資運(yùn)動(dòng)是本金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)。物資運(yùn)動(dòng)的存在，一般決定了本金運(yùn)動(dòng)的存在。這是由于商品使用價(jià)值是價(jià)值的物質(zhì)承擔(dān)者，一定量的本金總是依附于一定數(shù)量的物資而存在的。由于材料物資的購(gòu)銷、固定資產(chǎn)的購(gòu)建與增減變動(dòng)，引起本金的投入、收回和形態(tài)變化。物資運(yùn)動(dòng)狀況的好壞，基本上決定著本金運(yùn)動(dòng)狀況的好壞。只有材料物資采購(gòu)及時(shí)、儲(chǔ)存合理、銷售迅速，才能使企業(yè)本金周轉(zhuǎn)加速；否則，就會(huì)出現(xiàn)本金運(yùn)動(dòng)受阻，周轉(zhuǎn)不靈。物資運(yùn)動(dòng)規(guī)模在客觀上有可能擴(kuò)大才會(huì)對(duì)企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大提出要求。其次，本金運(yùn)動(dòng)又反映著物資運(yùn)動(dòng)，并反過(guò)來(lái)制約物資運(yùn)動(dòng)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。這是由于  

本金  

本金  

企業(yè)本金作為購(gòu)買手段和支付手段，它的籌集常常是先于物資的取得，成為物資運(yùn)動(dòng)的前導(dǎo)。企業(yè)本金的分配比例，也就制約各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素（如材料物資、設(shè)備、勞動(dòng)力等）的形成與結(jié)構(gòu)。企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大，反過(guò)來(lái)為物資運(yùn)動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大提供了條件。并且，企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)速度的快慢，是物資運(yùn)動(dòng)狀況好壞的靈敏反應(yīng)器。通過(guò)本金運(yùn)動(dòng)狀況的檢查與分析，可以揭示物資運(yùn)動(dòng)在供、產(chǎn)、銷各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，從而合理地進(jìn)行物資管理與使用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)和物資運(yùn)動(dòng)又存在一定的背離，二者會(huì)因各種原因在時(shí)間先后和數(shù)量變動(dòng)上顯示出不一致性。首先，從企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)考察，由于商業(yè)信用手段的廣泛利用，當(dāng)采用合法的賒銷、預(yù)付方式時(shí)，常出現(xiàn)物資運(yùn)動(dòng)先于或后于本金運(yùn)動(dòng)；由于固定資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移與實(shí)物更新時(shí)間上的分離，會(huì)出現(xiàn)本金運(yùn)動(dòng)在一定時(shí)間脫離物資運(yùn)動(dòng)的現(xiàn)象；企業(yè)純收入的分配與上繳財(cái)政，從企業(yè)來(lái)看是有本金運(yùn)動(dòng)而無(wú)物資運(yùn)動(dòng)。此外，由于各種主客觀原因而發(fā)生財(cái)產(chǎn)物資損失，財(cái)務(wù)上未作處理時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)虛有本金而無(wú)物資的現(xiàn)象。其次，企業(yè)參與資金市場(chǎng)活動(dòng)考察，是單純的本金籌集或投資活動(dòng)，有本金運(yùn)動(dòng)而無(wú)物資運(yùn)動(dòng)。本金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)的背離，是財(cái)務(wù)管理作為一項(xiàng)獨(dú)立性的職能管理而存在的客觀依據(jù)之一。財(cái)務(wù)管理通過(guò)合理利用各種背離，趨利避害，發(fā)揮著獨(dú)立的職能作用。  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)的一致性，是由于商品使用價(jià)值和價(jià)值的統(tǒng)一性所決定的；二者的背離性，是由于價(jià)值具有相對(duì)獨(dú)立運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)所決定的。  

本金運(yùn)動(dòng)的內(nèi)部綜合平衡  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)是一種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)機(jī)制，本金運(yùn)動(dòng)是否順暢以及能否取得良好的效益，要受到機(jī)制內(nèi)部各部分之間是否協(xié)調(diào)平衡的制約。從本金所有看，企業(yè)資本金、借入資金和內(nèi)部積累資金之間要有恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系，才能使籌資成本與籌資風(fēng)險(xiǎn)較好地統(tǒng)一。從  

本金  

本金  

本金運(yùn)用看，對(duì)內(nèi)投資與對(duì)外投資之間，長(zhǎng)期投資與短期投資之間，固定資金與流動(dòng)資金之間都必須保持恰當(dāng)?shù)谋壤?。只有這樣，才能既保證企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的本金需要，又充分利用暫時(shí)閑置貨幣資源在資金市場(chǎng)上獲利；才能保證企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素合理形成。從本金所有與運(yùn)用的綜合平衡看，本金的收入與支出必須在時(shí)間上和數(shù)額上協(xié)調(diào)平衡，使一次資金循環(huán)的終點(diǎn)和下一次資金循環(huán)的起點(diǎn)緊密銜接。  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)的綜合平衡，是由于企業(yè)對(duì)內(nèi)投資與對(duì)外投資之間，企業(yè)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素之間，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程各環(huán)節(jié)之間彼此協(xié)調(diào)平衡的客觀要求所決定的。這一規(guī)律，一方面要求本金運(yùn)動(dòng)以企業(yè)購(gòu)、產(chǎn)、銷活動(dòng)和對(duì)外投資活動(dòng)的內(nèi)部協(xié)調(diào)平衡為基礎(chǔ)；另一方面要求財(cái)務(wù)通過(guò)組織本金運(yùn)動(dòng)的綜合平衡，去促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和對(duì)外投資活動(dòng)各方面的協(xié)調(diào)，發(fā)揮其綜合調(diào)控作用。這一規(guī)律，是正確進(jìn)行財(cái)務(wù)決策的重要依據(jù)。綜合平衡法是財(cái)務(wù)決策的基本方法之一。  

本金運(yùn)動(dòng)的連續(xù)并存性  

從企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)看，本金最初以貨幣資金形態(tài)處在購(gòu)置階段的起點(diǎn)，經(jīng)過(guò)購(gòu)置轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)物資的價(jià)值形態(tài)（如固定資產(chǎn)、材料物資等），經(jīng)過(guò)生產(chǎn)階段轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐返膬r(jià)值形態(tài)，經(jīng)過(guò)銷售階段又回到貨幣資金形態(tài)。從企業(yè)對(duì)外投資活動(dòng)看，本金通過(guò)證券購(gòu)買由貨幣形態(tài)轉(zhuǎn)化為證券形態(tài)，通過(guò)證券出售再轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài)。固定資金和流動(dòng)資金由于固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值周轉(zhuǎn)方式的不同，在本金運(yùn)動(dòng)的連續(xù)并存性方面也顯示出各自的特點(diǎn)。流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)具有價(jià)值一次性轉(zhuǎn)移、耗費(fèi)與補(bǔ)償?shù)奶攸c(diǎn)，在一個(gè)再生產(chǎn)過(guò)程中完成一次周轉(zhuǎn)；固定資金運(yùn)動(dòng)具有價(jià)值逐次性轉(zhuǎn)移、耗費(fèi)與補(bǔ)償?shù)奶攸c(diǎn)，要在若干個(gè)再生產(chǎn)過(guò)程中才能完成周轉(zhuǎn)。盡管固定資金與流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的具體方式有別，但各種資金形態(tài)在空間上的并存性和時(shí)間上的連續(xù)性卻是相同的。本金運(yùn)動(dòng)的并存性和連續(xù)性互為存在的前提。由于各種本金形態(tài)的同時(shí)并存，才使每一部分本金有相互轉(zhuǎn)化的可能；另一方面，并列存在的本身又是相互轉(zhuǎn)化的結(jié)果，本金運(yùn)動(dòng)的連續(xù)性一旦中斷，下一階段的本金形態(tài)就不復(fù)存在。  

企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)的連續(xù)并存性，是由企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本身的連續(xù)性與階段性的特點(diǎn)所決定的。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)進(jìn)行，各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素的不斷形成、耗費(fèi)、轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，最后通過(guò)銷售實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，必然使墊支在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素上的資金不斷發(fā)生形態(tài)轉(zhuǎn)化，運(yùn)動(dòng)不能中斷。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的階段性，使各階段占用的本金在空間上處于并列存在的狀況。企業(yè)本金運(yùn)動(dòng)的這一規(guī)律，要求財(cái)務(wù)組織上既要不斷籌措本金，又要分階段按每個(gè)占用形態(tài)的本金占用結(jié)構(gòu)及其變化情況合理配置資金，并不斷采取措施，保證本金正常的循環(huán)周轉(zhuǎn)，加快本金周轉(zhuǎn)的速度，提高本金的利用效果。  

上述各項(xiàng)本金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，是從本金運(yùn)動(dòng)的總體考察的。各種不同的本金在不同運(yùn)動(dòng)階段和領(lǐng)域，還有著各自的規(guī)律性，本書以后各章將具體加以考察。本金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，對(duì)確定財(cái)務(wù)管理原則與方法有重要理論與實(shí)踐意義。全面研究本金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，是建設(shè)財(cái)務(wù)學(xué)科的基本點(diǎn)。  

本金還貸  

等額本息還款  

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，銀行目前辦理得最多的還款方式就是等額本息還款方式。這種還款方式就是按按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均分?jǐn)偟竭€款期限的每個(gè)月中。作為還款人，每個(gè)月還給銀行固定金額，但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。舉例來(lái)說(shuō)，假設(shè)需要向銀行借款20萬(wàn)元，還款年限為20年，按照目前大部分銀行的利率，選擇等額本息法，每個(gè)月大約還1376.9元。還款總額為33萬(wàn)元，其中支付利息款金額為13萬(wàn)。  

對(duì)此，銀行理財(cái)專家分析，以等額本息還款方式還房貸，借款人每月承擔(dān)相同的款項(xiàng)也方便安排收支。等額本息還款方式尤其適合收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的人群，以及買房自住，經(jīng)濟(jì)條件不允許前期投入過(guò)大。  

等額本金還款  

除了等額本息還款法外，等額本金還款也是一種比較常見(jiàn)的還房貸的方法，借款人可隨還貸年份增加逐漸減輕負(fù)擔(dān)。這種還款方式將本金分?jǐn)偟矫總€(gè)月內(nèi)，同時(shí)付清上一還款日至本次還款日之間的利息。舉例來(lái)說(shuō)，假設(shè)需要向銀行借款20萬(wàn)元，還款年限為20年，按照目前大部分銀行的利率，選擇等額本金法，在還款初期，第一年每月還款額在1700元左右；最后一年的月均還款在800元左右。等額本金法的還款總額為31萬(wàn)元，其中支付利息款金額為11萬(wàn)。  

使用等額本金還款的特點(diǎn)是，借款人在開(kāi)始還貸時(shí)，每月負(fù)擔(dān)比等額本息要重。但是，隨著時(shí)間推移，還款負(fù)擔(dān)便會(huì)逐漸減輕。這種還款方式相對(duì)同樣期限的等額本息法，總的利息支出較低。  

如果當(dāng)房貸利率進(jìn)入到加息周期后，等額本金還款法也會(huì)更具優(yōu)勢(shì)。按照現(xiàn)在大部分銀行的規(guī)定，部分提前還貸只能一年一次。如借款人打算提前還款，等額本金還款法也不失為一個(gè)不錯(cuò)的選擇。  

償還法  

有很多種方法可以分析收入需求，最常見(jiàn)的兩種方法是本金清償法和本金保留法。  

本金清償法假設(shè)  

本金清償法假設(shè)用本金和利息在相關(guān)期間滿足收入的需要。本金保留法假設(shè)只用本金投資收益在相關(guān)期間滿足收入需要，而本金不用于清償。為滿足同樣的收入需要，本金清償法需要的資本比本金保留法少，本金保留法需要很大一筆資金留給下一代（或指定的人）。本金保留法比較保守，因?yàn)楫?dāng)急需用錢時(shí)，本金也可能被動(dòng)用。  

當(dāng)一生的收入需求被考慮時(shí)，本金清償法有以下兩種方式：  

1）到保險(xiǎn)公司購(gòu)買終身年金。年金的受領(lǐng)者的壽命不能比年金收入更長(zhǎng)。終身年金不能在60歲、65歲或70歲之前購(gòu)買。在60歲、65歲、70歲之前的收入需求，可以由固定期間給付的人壽保險(xiǎn)或其他方式滿足。  

2）假設(shè)最大年齡，即超過(guò)此年齡就不可能存活。一些人以80歲作為最終年齡，那么本金和利息的清償就完全在現(xiàn)在的年齡和最大年齡之間的期限，這樣收入需求可以由固定期間給付的人壽保險(xiǎn)或其他分式滿足。  

兩種本金清償方式各有優(yōu)缺點(diǎn)：  

終身年金，在其他條件相同時(shí)，能提供比其他方式更高的給付，因?yàn)槠浼俣ǖ淖罡吣挲g很高，而終身年金每次給付中均包含生存利益，在有的情況下，終身年金的受領(lǐng)者活得比給付期更短。但是目前的終身年金，只能平準(zhǔn)式支付或隨著當(dāng)時(shí)的投資回報(bào)的不同而不同。這都沒(méi)有考慮到通貨膨脹。  

本金  

而設(shè)定最高年齡的方法，如果有適當(dāng)?shù)馁Y金來(lái)源，那么能隨著通脹而增加給付，但同時(shí)也會(huì)降低所給付的年齡。但是第二種方式中，最終年齡如果設(shè)定的太低，收入受領(lǐng)者若活得比給付期限長(zhǎng)，那么將造成不良的財(cái)務(wù)后果。另一方面，終身年齡設(shè)定的過(guò)高，可能需要更多的資金，造成資金的閑置。  

在本金保留方式和本金清償方式兩種極端之中，還存在著不須支付所有的本金或不須保留所有的本金的中間方法。因此要根據(jù)收入的需求，設(shè)計(jì)合理的方式。  

通貨膨脹的假設(shè)  

通貨膨脹在分析未來(lái)的收入需求、收入來(lái)源及相關(guān)因素的影響時(shí)，是必須考慮的因素。但未來(lái)的通貨膨脹是很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)通脹率最好的方法是選擇一個(gè)通脹率浮動(dòng)的范圍，并且計(jì)算出當(dāng)通脹率改變時(shí)，結(jié)論隨之改變的敏感性。這種敏感性分析如果運(yùn)用不當(dāng)，會(huì)使分析的目的更加含糊。因此敏感性分析應(yīng)尤其謹(jǐn)慎，選擇清晰、簡(jiǎn)單的方法。  

利率分析  

貼現(xiàn)率的選擇在分析信息過(guò)程中十分重要，尤其在需貼現(xiàn)很多年的時(shí)候，收入的需求及來(lái)源會(huì)由不同貼現(xiàn)率而產(chǎn)生很大的差異。因此，應(yīng)重視利率的選擇問(wèn)題。一般來(lái)講，所選擇的利率是在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境里比較安全并且容易變現(xiàn)的投資所產(chǎn)生的稅后投資回報(bào)率，即是比較保守性的利率選擇。尤其對(duì)于家庭的財(cái)務(wù)規(guī)劃，利率的選擇率更加保守、謹(jǐn)慎。  

其它相關(guān)  

本金與基金區(qū)別：  

本金與基金是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中既相互區(qū)別又相互聯(lián)系的兩類資金。  

本金與基金的主要區(qū)別表現(xiàn)在如下方面：  

1．從物質(zhì)性看，本金的物質(zhì)內(nèi)容是各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以各種經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)，主要包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等?；鸬奈镔|(zhì)內(nèi)容是各種社會(huì)消費(fèi)品，如行政管理用房屋、建筑物、用品、用具和其他消費(fèi)物資。  

2．從運(yùn)動(dòng)性看，本金運(yùn)動(dòng)是循環(huán)周轉(zhuǎn)式的運(yùn)動(dòng)。馬克思用精辟的公式將其概括為  

G-W…P…W'-G'·G-W…  

即從貨幣資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金，再轉(zhuǎn)化為商品資金，又回復(fù)到貨幣資金。這里不是原墊支資金的簡(jiǎn)單回復(fù)，而是增值后的貨幣資金，然后經(jīng)過(guò)成本補(bǔ)償和積累，又開(kāi)始了規(guī)模擴(kuò)大的第二個(gè)循環(huán)過(guò)程，從而形成周轉(zhuǎn)。  

基金運(yùn)動(dòng)是一收一支式的運(yùn)動(dòng)，用公式概括為  

G-W…G-W…  

即以貨幣資金購(gòu)買社會(huì)消費(fèi)品，在消耗掉后，又以新籌集的貨幣資金購(gòu)買消費(fèi)品，用于下一時(shí)期的消費(fèi)。上一時(shí)期支出的資金已消耗掉，一去不復(fù)返了，因而不是循環(huán)周轉(zhuǎn)式運(yùn)動(dòng)，而是一次收支式運(yùn)動(dòng)。  

3．從社會(huì)性看，在本金運(yùn)動(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系主要為本金所有者、企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系與收益分配關(guān)系；在基金運(yùn)動(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系主要為中央政府與地方政府之間、國(guó)家社會(huì)行政事業(yè)管理單位之間，以及行政事業(yè)單位與各經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人之間的分配關(guān)系。它不屬產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而屬對(duì)一部分國(guó)民收入的再分配關(guān)系。  

本金與基金雖然有以上顯著區(qū)別，但它們都屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)中財(cái)產(chǎn)物資價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，二者又有著密切的聯(lián)系，主要表現(xiàn)在：  

1．互為前提?；鸬男纬蓙?lái)自于國(guó)民收入的再分配，而國(guó)民收入的創(chuàng)造依賴于本金的投入與收益的實(shí)現(xiàn)，所以本金運(yùn)動(dòng)是基金運(yùn)動(dòng)的基礎(chǔ)。另一方面，物質(zhì)生產(chǎn)流通活動(dòng)的正常進(jìn)行，又需要國(guó)家社會(huì)行政事業(yè)管理單位提供社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)秩序和國(guó)防安全等公共產(chǎn)品，所以基金運(yùn)動(dòng)又反過(guò)來(lái)是本金運(yùn)動(dòng)的條件。  

2．相互制約。假設(shè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)資金總量為一定時(shí)（由于資源的稀缺性，這一假設(shè)能夠成立），用于本金的資金量越大，用于基金的資金量就越少；反之，用于基金的資金量越大，可用于本金的資金量則越小。  

3．相互轉(zhuǎn)化。假設(shè)本金的投入能帶來(lái)收益，則財(cái)政的稅收、社會(huì)保障部門的基金和其他行政事業(yè)單位的收費(fèi)（合法的規(guī)費(fèi)）均有來(lái)源。這時(shí)，一部分本金收益轉(zhuǎn)化為基金；又假設(shè)，上述基金在滿足本身職能的實(shí)現(xiàn)后仍有一定結(jié)余，這一部分結(jié)余可暫時(shí)用于進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資（如購(gòu)買國(guó)債、銀行存款等），這一方面可帶來(lái)增值，另一方面在以后實(shí)現(xiàn)本身職能需用時(shí)能隨時(shí)變現(xiàn)，不影響急需。在這一前提下，一部分基金結(jié)余可轉(zhuǎn)化為本金。

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如：進(jìn)出口公司，可以增加一些五金銷售、日用百貨銷售、工藝品銷售、塑料制品銷售等。

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