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名詞解釋

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憑證式國債  

憑證式國債，是指國家采取不印刷實(shí)物券，而用填制國庫券收款憑證的方式發(fā)行的國債。它是以國債收款憑單的形式來作為債權(quán)證明，不可上市流通轉(zhuǎn)讓，從購買之日起計(jì)息。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要握取現(xiàn)金，可以到購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。  

形式  

憑證式國債（certificatedbonds）  

從債券形式來看，我國發(fā)行的國債可分為憑證式國債、無記名（實(shí)物）國債和記賬式國債三種。  

種類  

紙質(zhì)憑證式國債  

憑證式國債是指面向城鄉(xiāng)居民和社會(huì)各類投資者發(fā)行，以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”記錄債權(quán)的儲(chǔ)蓄國債。憑證式國債其票面形式類似銀行定期存單，利率通常比同期銀行存款利率高，是一種紙質(zhì)憑證形式的儲(chǔ)蓄國債。  

紙質(zhì)式國債的特點(diǎn)  

與其他投資品種相比，紙質(zhì)憑證式國債的特點(diǎn)是安全、方便、收益適中。具體說來包括：一是憑證式國債發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)多，購買和兌取方便，手續(xù)簡便；二是可以記名掛失，持有的安全性較好；三是利率比銀行同期存款利率高，提前兌取時(shí)按持有時(shí)間采取累進(jìn)利率計(jì)息；四是投資門檻較低，購買額為百元的整數(shù)倍，最低為100元；五是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小，憑證式國債雖不能上市交易，但可隨時(shí)到原購買點(diǎn)兌取現(xiàn)金，提前兌取按持有期限長短、取相應(yīng)檔次利率計(jì)息，各檔次利率均接近銀行同期存款利率，相對于定期儲(chǔ)蓄存款提前支取只能活期計(jì)息較為優(yōu)惠；六是沒有市場風(fēng)險(xiǎn)，紙質(zhì)憑證式國債不能上市，提前兌取時(shí)的價(jià)格（本金和利息）不隨市場利率的變動(dòng)而變動(dòng)，可以避免市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。  

紙質(zhì)式國債的優(yōu)點(diǎn)  

紙質(zhì)憑證式國債通過各銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)面向社會(huì)發(fā)行，主要面向老百姓，從投資者購買之日起開始計(jì)息，可以記名、掛失，雖然不能上市流通，但總體而言不失為一種既安全、又靈活、收益適中的投資方式，是集國債和儲(chǔ)蓄的優(yōu)點(diǎn)為一體的投資品種，是以儲(chǔ)蓄為目的的個(gè)人投資者理想的投資方式。憑證式國債自1994年開始發(fā)行以來，至今已歷時(shí)十多年，對籌集財(cái)政資金、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、滿足人民群眾投資需求發(fā)揮了重要作用，目前已成這我國國債發(fā)行的主要品種之一。  

電子記賬式國債  

電子記賬式國債源于傳統(tǒng)的憑證式國債，發(fā)行基本條款大體相似，只是電子記賬式國債應(yīng)用了計(jì)算機(jī)技術(shù)，以電子記賬形式取代紙質(zhì)憑證用于記錄債權(quán)。  

優(yōu)點(diǎn)  

與儲(chǔ)蓄相比，憑證式國債的主要特點(diǎn)是安全、方便、收益適中。具體說來是：  

1）國債發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)多，購買和兌取方便、手續(xù)簡便；  

2）可以記名掛失，持有的安全性較好；  

3）利率比銀行同期存款利率高l—2個(gè)百分點(diǎn)（但低于無記名式和記賬式國債），提前兌取時(shí)按持有時(shí)間采取累進(jìn)利率計(jì)息；  

4）憑證式國債雖不能上市交易，但可提前兌取，變現(xiàn)靈活，地點(diǎn)就近，投資者如遇特殊需要，可以隨時(shí)到原購買點(diǎn)兌取現(xiàn)金；  

5）利息風(fēng)險(xiǎn)小，提前兌取按持有期限長短、取相應(yīng)檔次利率計(jì)息，各檔次利率均高于或等于銀行同期存款利率，沒有定期儲(chǔ)蓄存款提前支取只能活期計(jì)息的風(fēng)險(xiǎn)；  

6）沒有市場風(fēng)險(xiǎn)，憑證式國債不能上市，提前兌取時(shí)的價(jià)格（本金和利息）不隨市場利率的變動(dòng)而變動(dòng)，可以避免市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。購買憑證式國債不失為一種既安全、又靈活、收益適中的理想的投資方式，是集國債和儲(chǔ)蓄的優(yōu)點(diǎn)于一體的投資品種。憑證式國債可就近到銀行各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)購買。  

區(qū)別  

（1）申請購買手續(xù)不同。購買紙質(zhì)憑證式國債，投資者可直接填寫申請辦理；購買電子記賬式國債，投資者需開立債券賬戶和資金賬戶，并填寫購買申請后辦理。  

（2）債權(quán)記錄方式不同。紙質(zhì)憑證式國債采取填制“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的形式記錄，由各承銷團(tuán)成員分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；電子記賬式國債債權(quán)采取二級托管體制，由各承辦銀行總行和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司以電子記錄管理。  

（3）到期兌付方式不同。在國債利息計(jì)付方面，紙質(zhì)憑證式國債到期后，需投資者前往承銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦理兌付事宜，逾期不加計(jì)利息。而電子記賬憑國債到期后，用戶可通過網(wǎng)銀中的“國債兌付”完成兌付事宜，逾期不加計(jì)利息。這種靈活的計(jì)息方式，增強(qiáng)了國債作為投資品種的競爭力。（記賬式國債的交易價(jià)格是由市場決定的，買賣價(jià)格(凈價(jià))有可能高于或低于發(fā)行面值。當(dāng)賣出價(jià)格高于買入價(jià)格時(shí)，表明賣出者不僅獲得了持有期間的國債利息，同時(shí)還獲得了部分價(jià)差收益；當(dāng)賣出價(jià)格低于買入價(jià)格時(shí)，表明賣出者雖然獲得了持有期間的國債利息，但同時(shí)也付出了部分價(jià)差損失。因此，投資者購買記賬式國債于到期前賣出，其價(jià)格是不能提前預(yù)知的，要承擔(dān)一定的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。）  

憑證式國債在發(fā)行時(shí)就將持有不同時(shí)間提前兌取的分檔利率做了規(guī)定，投資者提前兌取憑證式國債所能獲得的收益是可以提前預(yù)知的，不會(huì)隨市場利率的變動(dòng)而變動(dòng)，不必承擔(dān)由于市場利率變動(dòng)而帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。  

（4）付息方式不同：憑證式國債為到期一次還本付息；電子記賬憑國債付息方式比較多樣，既有按年付息品種，也有利隨本清品種。  

（5）發(fā)行對象不同：憑證式國債的發(fā)行對象主要是個(gè)人，機(jī)構(gòu)也可認(rèn)購；電子記賬憑國債的發(fā)行對象僅限個(gè)人，機(jī)構(gòu)不允許購買或者持有。  

（6）承辦機(jī)構(gòu)不同：憑證式國債由各類商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)組成的憑證式國債承銷團(tuán)成員的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售；試點(diǎn)期間的電子記賬憑國債由經(jīng)財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行確認(rèn)代銷試點(diǎn)資格的商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、招商銀行、北京銀行）已經(jīng)開通相應(yīng)系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售。  

方式  

根據(jù)不同的國債品種，投資者購買國債的方法各不同，具體如下：  

（1）憑證式國債的購買  

憑證式國債主要面向個(gè)人投資者發(fā)行。其發(fā)售和兌付是通過各大銀行的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)、郵政儲(chǔ)蓄部門的網(wǎng)點(diǎn)以及財(cái)政部門的國債服務(wù)部辦理。投資者購買憑證式國債可在發(fā)行期間內(nèi)到各網(wǎng)點(diǎn)持款填單購買。由發(fā)行點(diǎn)填制憑證式國債收款憑單，其內(nèi)容包括購買日期、購買人姓名、購買券種、購買金額、身份證件號碼等，填完后交購買者收妥。辦理手續(xù)和銀行定期存款辦理手續(xù)類似。憑證式國債以百元為起點(diǎn)整數(shù)發(fā)售，按面值購買。發(fā)行期過后，對于客戶提前兌取的憑證式國債，可由指定的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會(huì)發(fā)售。投資者在發(fā)行期后購買時(shí)，銀行將重新填制憑證式國債收款憑單，投資者購買時(shí)仍按面值購買。購買日即為起息日。兌付時(shí)按實(shí)際持有天數(shù)、按相應(yīng)檔次利率計(jì)付利息(利息計(jì)算到到期時(shí)兌付期的最后一日)。  

（2）記賬式國債的購買  

記賬式國債是通過交易所交易系統(tǒng)以記賬的方式辦理發(fā)行，適用于個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者。投資者購買記賬式國債必須在交易所開立證券帳戶或國債專用帳戶，并委托證券機(jī)構(gòu)代理進(jìn)行。因此，投資者必須擁有證券交易所的證券帳戶，并在證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立資金帳戶才能購買記賬式國債。  

貸款辦法  

憑證式國債質(zhì)押貸款辦法：  

第一條為了滿足憑證式國債投資者的融資需求、促進(jìn)國債市場發(fā)展，特制定本辦法。(揭開風(fēng)險(xiǎn)最小化、利潤最大化的神秘面紗…)  

第二條本辦法所稱的憑證式國債，是指1999年后(含1999年)財(cái)政部發(fā)行，各承銷銀行以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”方式銷售的國債(以下簡稱“憑證式國債”)，不包括1999年以前發(fā)行的憑證式國債。  

第三條憑證式國債質(zhì)押貸款，是指借款人以未到期的憑證式國債作質(zhì)押，從商業(yè)銀行取得人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸款業(yè)務(wù)。(今天又漲了多少?全方位自選股跟蹤…)  

第四條經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，允許辦理個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款業(yè)務(wù)，并承擔(dān)憑證式國債發(fā)行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，均可以辦理憑證式國債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。  

第五條作為質(zhì)押貸款質(zhì)押品的憑證式國債，就應(yīng)是未到期的憑證式國債。凡所有權(quán)有爭議、已作掛失或被依法止付的憑證式國債，不得作為質(zhì)押品。  

第六條借款人申請辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向其原認(rèn)購國債銀行提出申請，經(jīng)對申請人的債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)并審核批準(zhǔn)后，由借貸雙方簽訂質(zhì)押貸款合同。作為質(zhì)押品的憑證式國債交貸款機(jī)構(gòu)保管，由貸款機(jī)構(gòu)出具保管收據(jù)。保管收據(jù)是借款人辦理憑證式國債質(zhì)押貸款的憑據(jù)，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、出借和再抵押。各商業(yè)銀行之間不得跨系統(tǒng)辦理憑證式國債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。不承辦憑證式國債發(fā)行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，不得受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。  

第七條借款人申請辦理憑證式國債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，必須持本人名下的憑證式國債和能證明本人身份的有效證件。使用第三人的憑證式國債辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)的，需以書面形式征得第三人同意，并同時(shí)出示本人和第三人的有效身份證件。  

第八條憑證式國債質(zhì)押貸款期限由貸款機(jī)構(gòu)與借款人自行商定，但最長不得超過憑證式國債的到期日。若用不同期限的多張憑證式國債作質(zhì)押，以距離到期日最近者確定貸款期限。  

第九條憑證式國債質(zhì)押貸款額度起點(diǎn)為5000元，每筆貸款應(yīng)不超過質(zhì)押品面額的90%。  

第十條憑證式國債質(zhì)押貸款利率，按照同期同檔次法定貸款利率(含浮動(dòng))和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貸款期限不足6個(gè)月的，按6個(gè)月的法定貸款利率確定。如借款人提前還貸，貸款利率按合同利率和實(shí)際借款天數(shù)計(jì)算。憑證式國債質(zhì)押貸款實(shí)行利隨本清。在貸款期限內(nèi)如遇利率調(diào)整，貸款利率不變。  

第十一條憑證式國債質(zhì)押貸款應(yīng)按期歸還。逾期1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的，自逾期之日起，貸款機(jī)構(gòu)按法定罰息利率向借款人計(jì)收罰息。逾期超過1個(gè)月，貸款機(jī)構(gòu)有權(quán)處理質(zhì)押的憑證式國債，抵償貸款本息。貸款機(jī)構(gòu)在處理逾期的憑證式國債質(zhì)押貸款時(shí)，如憑證式國債尚未到期，貸款機(jī)構(gòu)可按提前兌付的正常程序辦理兌付(提前兌取時(shí)，銀行按國債票面值收取千分之二的手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)由借款人承擔(dān))，在抵償了貸款本息及罰息后，應(yīng)將剩余款項(xiàng)退還借款人。  

利率  

（1）兩者利率不一樣，而且記賬式國債是一年一次或多次付息，而憑證式是到期一次性還本付息。  

（2）記賬式國債要到期才能兌現(xiàn)，按票面價(jià)值兌(100元)，而且加利息。如果在交易所轉(zhuǎn)讓是按交易所的價(jià)格，可能低于票面價(jià)格。憑證式國債兌現(xiàn)是依據(jù)你持有時(shí)間段長短而按相應(yīng)的利率兌換，跟活期存款利率差不多。  

資訊  

發(fā)行動(dòng)態(tài)  

8月10日，財(cái)政部公告，2012年憑證式(二期)國債將于將于8月10日起向個(gè)人發(fā)售，計(jì)劃最大發(fā)行總額300億元，其中3年期210億元，票面年利率4.76%;5年期90億元，票面年利率5.32%。盡管利率收益較定存只是略高，國債發(fā)售還是受到很多銀發(fā)族的追捧。  

本期國債發(fā)行期為2012年8月10日至2012年8月19日，面向個(gè)人投資者公開發(fā)行。投資者可持身份證前往工行、農(nóng)行、中行、建行等20家銀行購買。在購買本期國債后如需變現(xiàn)，投資者可隨時(shí)到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時(shí)，按兌取本金的1%。收取手續(xù)費(fèi)，并按實(shí)際持有時(shí)間及相應(yīng)的分檔利率計(jì)付利息。  

2012年10月10日起發(fā)行面向個(gè)人投資者的憑證式國債，計(jì)劃最大發(fā)行總額達(dá)200億元。  

在最大200億元發(fā)行總額中，3年期120億元，票面年利率4.76%；5年期80億元，票面年利率5.32%。發(fā)行期為2012年10月10日至2012年10月19日。各承銷機(jī)構(gòu)在規(guī)定的額度內(nèi)發(fā)售本期國債。本期國債從購買之日開始計(jì)息，到期一次還本付息，不計(jì)復(fù)利，逾期兌付不加計(jì)利息。  

本期國債為記名國債，以填制“憑證式國債收款憑證”的方式按面值發(fā)行，可以掛失，可以質(zhì)押貸款，但不能更名，不能流通轉(zhuǎn)讓。個(gè)人購買憑證式國債實(shí)行實(shí)名制，可到中國公司銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行以及部分股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等38家2012年至2014年儲(chǔ)蓄國債承銷團(tuán)成員的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買。  

公告提醒，在購買本期國債后如需變現(xiàn)，投資者可隨時(shí)到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時(shí)，按兌取本金的1%。收取手續(xù)費(fèi)，并按實(shí)際持有時(shí)間及相應(yīng)的分檔利率計(jì)付利息。  

政策新變  

來自人民銀行營管部消息，今后憑證式國債僅面向個(gè)人投資者發(fā)售，從2012年四季度起，國債也將禁止二次轉(zhuǎn)讓,2012年第四季度中國國債發(fā)行新變：  

1.個(gè)人購買機(jī)會(huì)增大；  

2.不能再二次轉(zhuǎn)讓；  

3.提前兌取要收手續(xù)費(fèi)…………

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1、經(jīng)營范圍主行業(yè)要和公司主體性質(zhì)一致，且必須寫在第一條。

舉例1：如果公司南京xxxx生物科技有限公司，那么你第一條就需要寫：從事生物技術(shù)的研發(fā)與開發(fā)；

舉例2：如果公司南京xxxx物流有限公司，那么你第一條就需要寫：國內(nèi)物流運(yùn)輸代理、物流配送系統(tǒng)的技術(shù)開發(fā)；

舉例3：如果公司南京xxxx進(jìn)出口有限公司，那么你第一條就需要寫：貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口；

2、自第二條開始，你可以寫一些與主要行業(yè)相關(guān)發(fā)經(jīng)營范圍；

如：進(jìn)出口公司，可以增加一些五金銷售、日用百貨銷售、工藝品銷售、塑料制品銷售等。

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