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名詞解釋

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招股書  

招股說(shuō)明書是股份有限公司發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。  

說(shuō)明書  

招股說(shuō)明書是公開(kāi)發(fā)行股票公司必須公開(kāi)披露的信息。我國(guó)《公司法》第88規(guī)定，發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份時(shí)，必須公告招股說(shuō)明書。國(guó)務(wù)院發(fā)布的《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第14條規(guī)定，申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，招股說(shuō)明書是應(yīng)當(dāng)向地方政府或者中央企業(yè)主管部門報(bào)送的文件之一。中國(guó)證監(jiān)委發(fā)布的公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)《招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式》規(guī)定，凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行股票和將其股票在經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)可以進(jìn)行股票交易的證券交易場(chǎng)所交易的發(fā)行人，在申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制招股說(shuō)明書。本招股說(shuō)明書是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)管理委員會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行申報(bào)材料的必備部分。  

內(nèi)容  

1．招股說(shuō)明書封面；  

2．招股說(shuō)明書目錄；  

3．招股說(shuō)明書正文；  

（1）主要資料  

（2）釋義  

（3）緒言  

（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人  

（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策  

（6）募集資金的運(yùn)用  

（7）股利分配政策  

（8）驗(yàn)資報(bào)告  

（9）承銷  

（10）發(fā)行人情況  

（11）發(fā)行人公司章程摘錄  

（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員  

（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)  

（14）股本  

（15）債項(xiàng)  

（16）主要固定資產(chǎn)  

（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料  

（18）資產(chǎn)評(píng)估  

（19）盈利預(yù)測(cè)  

（20）公司發(fā)展規(guī)劃  

（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)  

（22）其他重要事項(xiàng)  

（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見(jiàn)  

4．招股說(shuō)明書附錄；  

5．招股說(shuō)明書備查文件。  

特點(diǎn)  

1．招股說(shuō)明書概要屬于法定信息披露文件。招股說(shuō)明書概要應(yīng)當(dāng)與招股說(shuō)明書一并報(bào)請(qǐng)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批。作為招股說(shuō)明書附件，招股說(shuō)明書概要應(yīng)依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求記載法定內(nèi)容。  

2．招股說(shuō)明書概要屬于引導(dǎo)性閱讀文件。招股說(shuō)明書內(nèi)容詳盡但不便于投資者閱讀和了解，為增強(qiáng)招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會(huì)公眾投資者提供和傳達(dá)有關(guān)股票發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，應(yīng)以有限數(shù)量的文字作出招股說(shuō)明書概要，簡(jiǎn)要地提供招股說(shuō)明書的主要內(nèi)容。一般情況下，招股說(shuō)明書概要約為1萬(wàn)字左右。  

3．招股說(shuō)明書概要屬于非發(fā)售文件。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，招股說(shuō)明書概要標(biāo)題下必須記載下列文字：“本招股說(shuō)明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。招股說(shuō)明書全文為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資者在做出認(rèn)購(gòu)本股的決定之前，應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說(shuō)明書全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)?！彪m然招股說(shuō)明書概要并非發(fā)售文件，但不得誤導(dǎo)投資人。  

基本原則  

1．凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)予以披露；  

2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；  

3．本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況做出適當(dāng)修改，同時(shí)以書面形式報(bào)告證監(jiān)會(huì)，并在招股書中予以說(shuō)明。發(fā)行人成立不足3年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。  

如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設(shè)立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據(jù)本準(zhǔn)則的要求對(duì)其歷史情況進(jìn)行披露時(shí)，應(yīng)包括原有企業(yè)情況。  

境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時(shí)，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應(yīng)編制招股說(shuō)明書的外文文本。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。  

發(fā)行人尚未成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，而由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說(shuō)明書中凡要求董事會(huì)、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過(guò)程中以及對(duì)本招股說(shuō)明書所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān)，對(duì)董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。  

相關(guān)規(guī)定  

（一）招股說(shuō)明書有效日期為6個(gè)月，自招股說(shuō)明書簽署之日起計(jì)算。發(fā)行人不得使用過(guò)期的招股說(shuō)明書發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說(shuō)明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。這些修改、補(bǔ)充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)（例如：律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或資產(chǎn)評(píng)估人員）的認(rèn)可，再報(bào)證監(jiān)會(huì)審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。  

（二）招股說(shuō)明書不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。  

（三）招股說(shuō)明書中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。招股說(shuō)明書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應(yīng)指人民幣金額。  

附錄備忘  

附錄  

附錄的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：  

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告；  

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表；如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內(nèi)發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同導(dǎo)致不同類型的股票同期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完全相同，應(yīng)當(dāng)對(duì)其差異編制調(diào)節(jié)表，說(shuō)明差異的原因；  

（3）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；  

（4）盈利預(yù)測(cè)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)；  

（5）法律意見(jiàn)書；  

（6）發(fā)行人的公司章程和細(xì)則；  

（7）發(fā)行人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。  

備查文件  

備查文件的內(nèi)容至少包括以下各項(xiàng)：  

（1）發(fā)行人成立的注冊(cè)登記文件；  

（2）主管部門和證券交易所批準(zhǔn)發(fā)行上市的文件；  

（3）承銷協(xié)議；  

（4）國(guó)有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)證明估的確認(rèn)報(bào)告；  

（5）發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料；  

（6）重要合同；  

（7）證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明備查期間（不應(yīng)短于發(fā)行期間）和查閱地點(diǎn)。這些地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是投資公司較易到達(dá)的地點(diǎn)，例如發(fā)行人、承銷商、證券交易所和證監(jiān)會(huì)所在地等。

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1、經(jīng)營(yíng)范圍主行業(yè)要和公司主體性質(zhì)一致，且必須寫在第一條。

舉例1：如果公司南京xxxx生物科技有限公司，那么你第一條就需要寫：從事生物技術(shù)的研發(fā)與開(kāi)發(fā)；

舉例2：如果公司南京xxxx物流有限公司，那么你第一條就需要寫：國(guó)內(nèi)物流運(yùn)輸代理、物流配送系統(tǒng)的技術(shù)開(kāi)發(fā)；

舉例3：如果公司南京xxxx進(jìn)出口有限公司，那么你第一條就需要寫：貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口；

2、自第二條開(kāi)始，你可以寫一些與主要行業(yè)相關(guān)發(fā)經(jīng)營(yíng)范圍；

如：進(jìn)出口公司，可以增加一些五金銷售、日用百貨銷售、工藝品銷售、塑料制品銷售等。

3、除了上述的經(jīng)營(yíng)范圍外，小編準(zhǔn)備了更多《經(jīng)營(yíng)范圍大全》



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